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Cómo informar de la criptodivisa en los impuestos

Orientación del IRS sobre los impuestos de la minería de criptodivisasLa minería de criptodivisas crea múltiples implicaciones fiscales que deben ser reportadas en formularios separados. Esto puede complicarse rápidamente. En este post desglosaremos cómo se grava la moneda virtual minada, las implicaciones fiscales adicionales cuando se vende criptodivisa minada y las deducciones disponibles para los mineros de cripto.Justin WoodwardAbogado de criptoimpuestosPublicado el 03 de junio de 2021En el espacio de criptoimpuestos, con frecuencia escuchamos sobre las responsabilidades de los contribuyentes para calcular y reportar sus ganancias y pérdidas de capital en un formulario de impuestos de criptodivisas del IRS 8949. Sin embargo, las implicaciones fiscales y las deducciones potenciales para la minería de criptodivisas como Bitcoin a menudo se pasan por alto.
La minería de criptomoneda crea múltiples implicaciones fiscales que deben ser reportadas en formularios separados. Esto puede complicarse rápidamente, por lo que es importante entender los pormenores de los impuestos de la minería de criptomonedas.
En este post, nos referiremos a la orientación del IRS sobre la tributación de cryptocurrency a través de Rev. Rul. 2019-24 y un FAQ. La orientación del IRS puso a la criptodivisa en una alineación aún mayor con las normas fiscales sobre las acciones. Con el aumento de la aplicación de la evasión de impuestos de criptocurrency, la presentación de informes adecuados es más importante que nunca. Específicamente, los mineros necesitan ser conscientes de:

Bitcoin

Nota: Salvo que se indique lo contrario, estas preguntas frecuentes se aplican únicamente a los contribuyentes que poseen moneda virtual como activo de capital.    Para obtener más información sobre la definición de un activo de capital, ejemplos de lo que es y no es un activo de capital, y el tratamiento fiscal de las transacciones de bienes en general, consulte la Publicación 544, Ventas y Otras Disposiciones de Activos.
A2.    La moneda virtual se trata como propiedad y los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones que utilizan la moneda virtual.    Para más información sobre el tratamiento fiscal de la moneda virtual, véase la Notificación 2014-21.    Para obtener más información sobre el tratamiento fiscal de las transacciones de propiedad, consulte la Publicación 544, Sales and Other Dispositions of Assets.
A3.    La criptomoneda es un tipo de moneda virtual que utiliza la criptografía para asegurar las transacciones que se registran digitalmente en un libro de contabilidad distribuido, como una cadena de bloques.    Una transacción con criptomoneda que se registra en un libro de contabilidad distribuido se denomina transacción «en cadena»; una transacción que no se registra en el libro de contabilidad distribuido se denomina transacción «fuera de cadena».

Calculadora de impuestos de criptomonedas

¿Posees criptodivisas? Quizá compró Bitcoin hace años, cuando su precio era de 100 dólares, y decidió obtener grandes beneficios en 2020. O tal vez se unió a la revolución tarde y compró algo de Ethereum, sólo para dar la vuelta y venderlo por un dinero rápido. De cualquier manera, es posible que debas impuestos sobre tus transacciones de criptomonedas en 2020, y necesitas entender cómo impacta tu factura de impuestos.
Para bien o para mal, las reglas del impuesto sobre las ganancias de capital se aplican a las criptomonedas como Bitcoin y Ethereum. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata todas las criptodivisas como activos de capital y las grava cuando se venden con un beneficio.
He aquí un ejemplo: Si compraste 10.000 dólares en Bitcoin a principios de 2019 y los mantuviste hasta finales de 2020, valdrían algo así como 40.000 dólares. Digamos que usaste la cantidad completa para comprar un Tesla Model 3. Deberías impuestos sobre las ganancias de capital por los 30.000 dólares de beneficio que habrías obtenido al transferir esa cantidad de Bitcoin a Tesla. Puede creer que simplemente gastó su Bitcoin, pero a efectos fiscales, vendió su Bitcoin a Tesla con un beneficio (a cambio de un coche).

Dinero en efectivo de bitcoin

Bitcoin es una criptomoneda inventada por un grupo de personas desconocidas. Puede comprar o vender bitcoins en un intercambio de bitcoins. Ningún banco o gobierno controla la moneda. La cadena de bloques es la tecnología central detrás de bitcoin y otras criptomonedas. Es un libro de contabilidad público que registra todas las transacciones de bitcoin.
La minería de bitcoins se realiza a través de ordenadores especializados, y los mineros procesan las transacciones de bitcoins para mantener la seguridad de la red. Los mineros ganan tasas de transacción y bitcoins a cambio de minar bitcoins. Los empresarios recaudan fondos para los bitcoins y otras monedas a través de la oferta inicial de monedas o ICO. Es similar a la oferta pública inicial o IPO, en la que una empresa ofrece acciones al público en general por primera vez.
Ante las historias de «enriquecimiento» que circulan en torno a las criptomonedas, especialmente los bitcoins, el Centro está contemplando seriamente la posibilidad de someter a los inversores al régimen fiscal. La Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) ya ha anunciado que las personas que ganen dinero con el bitcoin deberán declarar y pagar el impuesto correspondiente.