Impuestos sobre beneficios en criptomoneda
Géminis
… en el plazo de 1 año desde su compra:Si ha obtenido un beneficio, éste se sumará a sus otros ingresos de ese año y se le aplicará el tipo impositivo sobre el total de los ingresos anuales, es decir, su tipo impositivo personal variable. Tendrá que presentar una declaración de la renta y declarar ese beneficio.Para más detalles sobre el tipo impositivo de ese impuesto sobre la renta, consulte el apartado «Cuánto pagaré de impuesto sobre la renta» en la página de preguntas frecuentes.En el improbable caso de que su beneficio fuera inferior a 600 euros, no se gravará y no tendrá que presentar una declaración de la renta por ese beneficio. Si ha obtenido una pérdida, ésta sólo puede utilizarse para compensar otro beneficio procedente de la venta de otro bien privado (otro beneficio por especulación de divisas, el beneficio de la venta de un piso de alquiler después de menos de 10 años, …), ya sea en el año anterior, o en uno de los años siguientes. Pero para que el Finanzamt se entere de esta pérdida, primero tendrás que presentar una declaración de la renta en la que declares esa pérdida.Yo puedo hacer la declaración de la renta por ti, para ver cuánto te costará consulta el apartado «empleado o jubilado o tienes otros ingresos no empresariales» en la página de Costes.
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En las siguientes páginas se describen las implicaciones en el impuesto sobre la renta de las transacciones habituales con criptodivisas. Cuando nos referimos a la criptomoneda en esta publicación, estamos hablando de Bitcoin u otras monedas virtuales similares.
La CRA generalmente trata la criptodivisa como una mercancía a efectos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Cualquier ingreso proveniente de transacciones que involucren criptodivisas es generalmente tratado como un ingreso de negocios o como una ganancia de capital, dependiendo de las circunstancias. Del mismo modo, si las ganancias se califican como ingresos comerciales o como una ganancia de capital, las pérdidas se tratan como pérdidas comerciales o pérdidas de capital.
Los contribuyentes tienen que establecer si una actividad de criptomoneda da lugar a ingresos o a capital porque esto afecta a la forma en que se tratan los ingresos a efectos del impuesto sobre la renta. No todos los contribuyentes que compran y venden criptodivisas desarrollan una actividad empresarial.
Para calcular el valor de una transacción de criptomoneda cuando no se puede determinar un valor directo, debe utilizar un método razonable. Conserve los registros para mostrar cómo ha calculado el valor. En general, la posición de la CRA es que el valor justo de mercado es el precio más alto, expresado en dólares, que un comprador dispuesto y un vendedor dispuesto, ambos conocedores, informados y prudentes, y que actúan independientemente el uno del otro, acordarían en un mercado abierto y sin restricciones. Por ejemplo, puede elegir un tipo de cambio tomado del mismo agente de cambio que está utilizando o una media de los valores del mediodía de varios agentes de cambio de gran volumen. Sea cual sea el método que elija, utilícelo sistemáticamente.
Sello de bits
Entender el tipo impositivo de las criptomonedas¿Qué es el tipo impositivo de las criptomonedas? ¿Qué factores afectan al tipo impositivo? ¿Cómo difiere para la minería y el comercio de criptomonedas? Si tiene alguna pregunta sobre cómo se grava la criptodivisa, ha llegado al lugar correcto.A medida que el IRS continúa bajando fuertemente el cumplimiento de los impuestos de la criptodivisa, se ha vuelto cada vez más importante entender cómo se grava la criptodivisa.
El tipo impositivo de las criptomonedas para los impuestos federales es el mismo que el de las ganancias de capital. En 2021, oscila entre el 10-37% para las ganancias de capital a corto plazo y el 0-20% para las ganancias de capital a largo plazo. En Estados Unidos, las ganancias de los criptoactivos se calculan utilizando dos factores: tus ingresos y el tiempo que has tenido la criptodivisa (periodo de tenencia).
El período de tenencia comienza el día después de la compra del criptoactivo o de la transacción de la criptomoneda y continúa hasta el día en que se comercializa/vende/envía ese activo de capital. Aquí es donde entran las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo.
Las ganancias de capital a corto plazo y su tipo impositivo: Si sus criptomonedas tienen un periodo de tenencia de 365 días o menos, tributarán como ingresos ordinarios, y estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Ethereum
El método contable dicta qué moneda concreta se vende a efectos fiscales. Normalmente, las monedas se compran en diferentes momentos a diferentes precios. La base de coste de la moneda específica que está vendiendo tiene un gran impacto en los beneficios resultantes sujetos a impuestos (Beneficios = precio de venta – base de coste). Cuanto mayor sea la base de coste, menores serán las ganancias de capital sujetas a impuestos, y viceversa.
Según la Agencia Tributaria, puede identificar específicamente las monedas que vende siempre que tenga registros detallados (A40). La venta de las monedas con la base de coste más alta (contabilidad Highest-in-First-out (HIFO)) da lugar a la menor cantidad de ganancias sujetas a impuestos. Si no tiene registros detallados, el método de contabilidad es por defecto el FIFO (First-in-First-out), en el que se considera que se vende la primera unidad comprada, independientemente del precio. (Lo que los criptocontribuyentes deben saber sobre FIFO, LIFO, HIFO e identificación específica)
Una vez que usted calcula sus ganancias bajo un método de contabilidad preferido, esas ganancias se clasifican como ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo del tiempo que haya tenido la moneda antes de venderla.
